• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Отчетность и расчеты в феврале: что учесть в работе
    Консалтинг 03 марта 2021

    Отчетность и расчеты в феврале: что учесть в работе

    Во всех регионах налоги на транспорт и землю теперь платятся в единый срок — не позднее 1 марта. Тогда же нужно сдать 2-НДФЛ и годовой 6-НДФЛ, причем по прежним формам, без учета объединения бланков.

     

    Последние события

    17 февраля. Продлен срок подачи уведомления о переходе с ЕНВД на УСН. Сдать документы можно до конца марта.

    18 февраля. ФНС сообщила, что у инспекций уже сейчас есть техническая возможность принимать обновленные декларации по налогу на имущество. Официально бланк меняется лишь с 14 марта.

    24 февраля. Опубликовали закон о том, что в 2021 году годовая бухгалтерская отчетность АО и ООО может быть утверждена на заочном голосовании.

     

    Сдача отчетности

    2-НДФЛ в налоговую.

    Законодатели решили объединить справку с расчетом 6-НДФЛ, но применяться это положение будет, начиная со следующей годовой отчетности. Данные за 2020 год подаются так же, как и раньше. Срок — не позднее 1 марта.

    Годовой 6-НДФЛ.

    Не позднее 1 марта также нужно сдать расчет 6-НДФЛ. Пользуйтесь прежней формой. Новый бланк действует лишь, начиная с отчетности за I квартал.

    Проверьте, правильно ли в расчете отражаются декабрьские выплаты: зарплата, премии, больничные пособия и отпускные.

    Зарплата и премия за декабрь. Месячная премия и зарплата отражаются в 6-НДФЛ одинаково. При заполнении раздела 1 обратите внимание на 4 строки.

     

    Строка

    Учитывать ли зарплату и премию за декабрь

    выплата в декабре

    выплата в январе

    020 "Сумма начисленного дохода"

    Да

    Да

    040 "Сумма исчисленного налога"

    Да

    Да

    070 "Сумма удержанного налога"

    Да

    Нет

    080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом"

    Нет

    Нет

     

    В разделе 2 сложности могут возникнуть при заполнении строк 100 – 120. Разобраться поможет наша таблица.

    Дата выплаты

    Строка 100

    Строка 110

    Строка 120

    25 декабря

    31.12.2020

    25.12.2020

    28.12.2020

    28 декабря

    31.12.2020

    28.12.2020

    29.12.2020

    29 декабря

    31.12.2020

    29.12.2020

    30.12.2020

    30 декабря

    31.12.2020

    30.12.2020

    31.12.2020

    31 декабря

    В разделе 2 расчета за 2020 год отражать выплату не нужно

    11 января или позже

     

    Квартальные и годовые премии. Отражение в 6-НДФЛ премий за квартал и год зависит от того, когда они перечислены.

     

    Когда перечислена премия

    Включать ли сведения в раздел 1

    Включать ли сведения в раздел 2

    30 декабря или раньше

    Да

    Да

    31 декабря

    Да

    Нет

    В 2021 году

    Нет

    Нет

    Обращаем внимание: если премия выплачена 30 декабря или раньше, в строках 100 и 110 раздела 2 должна быть указана одна и та же дата — дата перечисления денег работнику.

    Например, если 28 декабря организация выплатила премию за IV квартал, в разделе 2 нужно привести следующие даты.


    Полный текст Кейса читайте во вложении.

    Консультации по вопросам налогообложения ип, юридических лиц, физических лиц.

    Кейс
    Как завести налоговый вычет в ЗУПе?
    Кейс
    Особенности по постановке на воинский учёт организаций. Как это сделать?
    Кейс
    Отчет по проданным товарам в разрезе продавцов и покупателей
    Кейс
    Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 установить надбавку за вредность?
    Кейс
    Недочеты в форме ЕФС-1 и как представить поправленные сведения?
    Кейс
    Как завести лицевые счета сотрудникам
    Кейс
    Возможность ограничения взысканий суммой прожиточного минимума в ЗУП 3.1
    Кейс
    Требования от налогового органа: как правильно отвечать?
    Кейс
    Основной счет затрат, статья затрат для автоматической подстановки в документы в 1С: Бухгалтерии
    Кейс
    Минтруд поменял Правила ведения персонифицированного учета
    Кейс
    Исходящие сообщения о страховых случаях ФСС
    Кейс
    Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сделать Доначисление, перерасчет прошлых периодов отдельным документом?
    Кейс
    Выплата уволенному сотруднику
    Кейс
    1С:Бухгалтерия 8: Как принять на учёт малоценное оборудование и запасы?
    Кейс
    Новый упрощенный порядок исключения из ЕГРЮЛ субъектов МСП
    Кейс
    Как вывести расчетный листок по каждому месту работы сотрудника отдельно?
    Кейс
    Сотрудник заболел во время отпуска, как быть с оставшимися днями?
    Кейс
    Материальная помощь сотруднику, не облагаемая в НУ и страховые взносы с этой выплаты, учитываемые при расчете налога на прибыль
    Кейс
    Как в программе Зарплата и управление персоналом 8.3 сделать отзыв из отпуска?
    Кейс
    Прощение долга по договору займа