Как отразить в программе Подарок в денежной форме?
Чтобы отразить в программе подарок, полученный сотрудником в денежной форме необходимо создать новый вид начисления.
Меню Настройка – Начисления – Создать
На вкладке Основное
Назначение начисления – "Прочие начисления и выплаты"
Начисление выполняется – "По отдельному документу"
Вид документа – "Разовое начисление"
Расчет и показатели – "Результат вводится фиксированной суммой"
Вкладки Учет времени, Зависимости, Последовательности и Приоритет – оставим заполненными "по умолчанию"
На вкладке Средний заработок, необходимо убрать галку включения в средний заработок, подарок не включается в оплату труда, а, следовательно, и в средний заработок (п. 2, 3 Положения, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922)
На вкладке Налоги, взносы, бухучет
в поле НДФЛ устанавливаем "облагается", код дохода – 2720 "Стоимость имущества, полученного в порядке дарения, налоговая база по которому определяется в соответствии с пунктом 6 статьи 210"
В поле категория дохода выбирается "Прочие доходы (основная налоговая база)"
В поле Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ выбираем "Включать только в строку 110"
Страховые взносы. В поле вид дохода указываем "Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами".
В поле Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ переключатель устанавливаем в положение - не относится к расходам на оплату труда.
В поле Бухгалтерский учет – указываем "как задано для начисления" и выбираем необходимый способ отражения из справочника способов отражения.
Начисление подарка
Подарок в денежной форме начисляется в меню Зарплата – Разовые начисления
Указываем месяц начисления и дату начисления.
Выбирается соответствующий вид начисления – Подарок в денежной форме
Дата начала/Дата окончания – дата начала и дата конца месяца, в котором начислен подарок.
В поле "Учитывать как" указываем "Прочие расчеты с персоналом", тогда проводка, после синхронизации с бухгалтерией, будет в корреспонденции со счетом 73.03.
Далее выбираем сотрудника и указываем сумму подарка, программа, при необходимости сосчитает НДФЛ (если сумма превысит 4000 в календарный год).
Далее указываем дату выплаты.
Данный доход, для целей отчета 6-НДФЛ, отразится датой выплаты дохода, соответственно срок перечисления НФДЛ в бюджет будет следующий день за датой выплаты.
Выплатить этот доход можно как вместе с зарплатой, так и отдельно.
В документе "Отражение зарплаты в бухучете"
Способ отражения подтянется из настроек начисления и статья расходов "ПР" – прочие расчеты с персоналом.
Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму ниже или позвоните
Воспользуйтесь нашей услугой Внедрение 1C.