• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Что делать, если сотрудник принес заявление на вычет по НДФЛ в середине года, а вычет надо было применять с января

    Что делать, если сотрудник принес заявление на вычет по НДФЛ в середине года, а вычет надо было применять с января

    В организации сотрудник Сидоров А.А. работает с 01.01.21. В августе он принес заявление на налоговый вычет на троих детей с 01.01.21. По июль 21 года включительно вычеты не применялись.

    В отчете Анализ НДФЛ по месяцам (Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате) это видно.


    Заводим заявление на вычеты (Зарплата и кадры – НДФЛ - Заявления на вычеты). Дату ставим ту, когда сотрудник принес заявление - 25.08.21. В поле месяц – Январь 2021, месяц, с которого применяются стандартные вычеты по этому заявлению.



    В начислении зарплаты за август 2021г. появился отрицательный исчисленный НДФЛ в размере - 832 руб.


    В Анализ НДФЛ по месяцам это также видно.

    В данной ситуации возможны два варианта:

    1 вариант – вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ.

    От сотрудника надо получить заявление на возврат и в течение 3-х месяцев вернуть ему на р/счет. Предусмотрен только вариант безналичного перечисления, через кассу возвращать НДФЛ нельзя (ст. 231 НК РФ).

    Для этого создаем документ Возврат НДФЛ (Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ). После заполнения поля Сотрудник табличная часть заполняется автоматически.




    В отчете Анализ НДФЛ по месяцам появилась колонка Возврат НДФЛ (в верхней части отчета необходимо поставить соответствующую галку).


    При создании ведомости в банк (или по зарплатному проекту) сумма к выплате будет с учетом 832 руб. – возвращенного НДФЛ. 40 000 + 832 = 40 832 руб. А сумма НДФЛ за август по Сидорову А.А. = 0.


    После проведения банковской выписки в отчете Анализ по НДФЛ появляется информация, что перечислить за август 2021 года мы должны меньше на 832 руб. То есть 6 240 – 832 = 5 408 руб.


    После перечисления НДФЛ в бюджет в Анализе НДФЛ по месяцам отражено перечисление налога. Разница между Удержанным и Возвращенным НДФЛ за август равна Исчисленному и Перечисленному налогу: (85 488 = 86 320 – 832). 

    В следующем месяца в документе Начисление будет рассчитан НДФЛ с учетом вычетов на троих детей. В нашем примере вычетов нет, так как достигнута предельная база в 350 тыс. руб.

    2 вариант – сотрудник не написал заявление на возврат НДФЛ. Налог по Сидорову А.А. будет исчисляться, но не будет удерживаться до полного погашения излишне удержанной суммы. В бюджет уплачиваем полную сумму, удержанную по всем сотрудникам.

    В этом случае у нас введено заявление на вычет.

    В начислении зарплаты за август так же отражена отрицательная сумма НДФЛ - 832 руб. А в ведомости на выплату сумма к перечислению полная, без уменьшения на сумму НДФЛ.

    После выплаты зарплаты и перечисления НДФЛ в бюджет в отчете «Анализ по НДФЛ по месяцам» видно, что сколько было удержано НДФЛ за август, столько и перечислено: 6 240 руб.

    В начислении зарплаты за сентябрь по Сидорову А.А. НДФЛ исчисленный 5 200,00 руб. А в ведомости на выплату – меньше на сумму переплаты = 4 368 руб.

      

    В нашем примере переплата  в сентябре уже полностью зачтена. Возможны варианты, что зачет будет проходить несколько месяцев подряд.

    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: ООО "СЗТЛС"
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: ООО "Центр Автомобильных Услуг"
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: СПБ ГБУ Городской информационно-методический центр "Семья"
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: ООО “Спецмонтаж”
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: Транспортная группа компаний
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: Оптовая торговая компания
    Кейс
    Кейс по работе с КонсультантПлюс: Департамент лесного хозяйства по СЗФО
    Кейс
    Отражение зарплаты декабря 2022 в связи с изменениями в законодательстве в 2023 году
    Кейс
    При каких условиях возникает необходимость ведения раздельного учета?
    Кейс
    Как предоставляются адвокату профессиональные вычеты по НДФЛ? Какую отчетность предоставить?
    Кейс
    Как исчисляются налог и авансовые платежи по НДФЛ адвокату?
    Кейс
    Порядок и размер уплаты страховых взносов адвокатами
    Кейс
    Сотрудник работал в обеденные перерывы — суды обязали это время оплатить
    Кейс
    Минфин: гарантийное устранение недостатков в работах облагается НДС
    Кейс
    Взыскание за счет залога и налог на прибыль: суд подтвердил, что залогодатель учитывает доход
    Кейс
    Брокеров с 1 октября ограничат в продаже неквалифицированным инвесторам иностранных ценных бумаг
    Кейс
    Новый порядок уплаты налогов (страховых взносов, сборов, пеней), зачета, возврата, который действует с 1 января 2023 г.
    Кейс
    С 2023 года вместо ПФР и ФСС будет один фонд
    Кейс
    Срок на возврат переплаты по налогу не отсчитывают с даты акта сверки, подтвердил суд
    Кейс
    Корректируем положение о закупке по Закону N 223-ФЗ с учетом важных изменений с 1 июля 2022 года