• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Что делать, если сотрудник принес заявление на вычет по НДФЛ в середине года, а вычет надо было применять с января
    Автоматизация 19 апреля 2022

    Что делать, если сотрудник принес заявление на вычет по НДФЛ в середине года, а вычет надо было применять с января

    В организации сотрудник Сидоров А.А. работает с 01.01.21. В августе он принес заявление на налоговый вычет на троих детей с 01.01.21. По июль 21 года включительно вычеты не применялись.

    В отчете Анализ НДФЛ по месяцам (Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате) это видно.


    Заводим заявление на вычеты (Зарплата и кадры – НДФЛ - Заявления на вычеты). Дату ставим ту, когда сотрудник принес заявление - 25.08.21. В поле месяц – Январь 2021, месяц, с которого применяются стандартные вычеты по этому заявлению.



    В начислении зарплаты за август 2021г. появился отрицательный исчисленный НДФЛ в размере - 832 руб.


    В Анализ НДФЛ по месяцам это также видно.

    В данной ситуации возможны два варианта:

    1 вариант – вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ.

    От сотрудника надо получить заявление на возврат и в течение 3-х месяцев вернуть ему на р/счет. Предусмотрен только вариант безналичного перечисления, через кассу возвращать НДФЛ нельзя (ст. 231 НК РФ).

    Для этого создаем документ Возврат НДФЛ (Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ). После заполнения поля Сотрудник табличная часть заполняется автоматически.




    В отчете Анализ НДФЛ по месяцам появилась колонка Возврат НДФЛ (в верхней части отчета необходимо поставить соответствующую галку).


    При создании ведомости в банк (или по зарплатному проекту) сумма к выплате будет с учетом 832 руб. – возвращенного НДФЛ. 40 000 + 832 = 40 832 руб. А сумма НДФЛ за август по Сидорову А.А. = 0.


    После проведения банковской выписки в отчете Анализ по НДФЛ появляется информация, что перечислить за август 2021 года мы должны меньше на 832 руб. То есть 6 240 – 832 = 5 408 руб.


    После перечисления НДФЛ в бюджет в Анализе НДФЛ по месяцам отражено перечисление налога. Разница между Удержанным и Возвращенным НДФЛ за август равна Исчисленному и Перечисленному налогу: (85 488 = 86 320 – 832). 

    В следующем месяца в документе Начисление будет рассчитан НДФЛ с учетом вычетов на троих детей. В нашем примере вычетов нет, так как достигнута предельная база в 350 тыс. руб.

    2 вариант – сотрудник не написал заявление на возврат НДФЛ. Налог по Сидорову А.А. будет исчисляться, но не будет удерживаться до полного погашения излишне удержанной суммы. В бюджет уплачиваем полную сумму, удержанную по всем сотрудникам.

    В этом случае у нас введено заявление на вычет.

    В начислении зарплаты за август так же отражена отрицательная сумма НДФЛ - 832 руб. А в ведомости на выплату сумма к перечислению полная, без уменьшения на сумму НДФЛ.

    После выплаты зарплаты и перечисления НДФЛ в бюджет в отчете «Анализ по НДФЛ по месяцам» видно, что сколько было удержано НДФЛ за август, столько и перечислено: 6 240 руб.

    В начислении зарплаты за сентябрь по Сидорову А.А. НДФЛ исчисленный 5 200,00 руб. А в ведомости на выплату – меньше на сумму переплаты = 4 368 руб.

      

    В нашем примере переплата  в сентябре уже полностью зачтена. Возможны варианты, что зачет будет проходить несколько месяцев подряд.

    Консультации по вопросам налогообложения ип, юридических лиц, физических лиц.

    Кейс
    Расшифровка отчета Анализ финансовых результатов
    Кейс
    Подтверждение вида деятельности в ЗУП 3.1.
    Кейс
    Распространяется ли запрет на заключение договоров потребительского займа (кредита) на иные цели?
    Кейс
    УСН с НДС. Реализация сторнирует часть дохода
    Кейс
    Как в справочник Подразделений добавить регистрацию в ИФНС
    Кейс
    Формирование уставного капитала АО (акции)
    Кейс
    УСН без НДС. С поступления выделяется сумма НДС.
    Кейс
    Как продлить заявление на детские вычеты по НДФЛ?
    Кейс
    Как изменить фамилию сотрудника в ЗУП
    Кейс
    Налогообложение членских взносов в СНТ
    Кейс
    Направление сотрудника на обучение (повышение квалификации)
    Кейс
    Регистрация граждан Белоруссии в РФ: сроки, нормы и практика
    Кейс
    Как оформить перевод сотрудника к другому работодателю ЗУП редакция 3.1
    Кейс
    Компенсация отгулов при увольнении
    Кейс
    Кто должен платить за старые долги? Разбираем права нового собственника квартиры
    Кейс
    Возврат займа контрагенту
    Кейс
    Как загрузить документ поступления из файла (быстрый доступ)
    Кейс
    Отчет о розничных продажах. Групповое изменение субконто по одной номенклатуре
    Кейс
    Право на запрос персональных данных покупателя при возврате некачественного товара
    Кейс
    Количество отгулов, оставшееся у сотрудника