• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Прощение долга по договору займа
    Автоматизация 25 июля 2023

    Прощение долга по договору займа

    Организация простила долг по займу, как отразить это в программе и удержать НДФЛ с суммы прощенного долга.

    Ситуация I. Физическое лицо, является сотрудником организации.

    Сотрудник получил займ от организации, организация приняла решение простить долг. Договор займа был заведен в программе ЗУП.

    Для регистрации прощения долга необходимо сделать следующее.

    1. Ввести документ Погашение займа сотруднику. Данный документ необходим, чтобы программа перестала считать займ и начислять проценты.

    Также при заведении данного документа начисляться материальная выгода и НДФЛ с нее, при необходимости (напоминаем, что согласно Федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ мат. выгода освобождена от обложения НДФЛ в 2021 – 2023 гг.)

    Документ автоматически рассчитает оставшийся долг по займу.

    Документ находится в меню Зарплата – См. также – Займы сотрудникам


    Займ1.png


    Далее можно создать документ на основании документа Договор займа или создать по кнопке создать.

    В поле Датауказываем дату прощения долга

    Указываем сотрудника и выбираем договор займа, долг по которому прощаем.


    Займ2.png

    В документе на дату создания документа видна сумма непогашенной задолженности, указываем ее в поле Сумма.

    Документ проводим.

    В расчетном листочке можно увидеть сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ с нее. В нашем примере НДФЛ с мат. выгоды не начисляется. Поэтому в расчетном листочке отобразится только сумма мат. выгоды.


    Займ3.png


    2. Зарегистрируем доход с суммы прощенного долга.

    Для этого создадим новый вид начисления меню НастройкаНачисленияСоздать


    Займ4.png



    Название - Сумма прощенного долга по займу.

    Назначение начисления – Доход в натуральной форме

    Начисление выполняется – По отдельному документу – Доход в натуральной форме

    Расчет и показатели – Результат вводится фиксированной суммой


    Займ5.png


    Переходим на вкладку Налоги, взносы, бухучет

    НДФЛкод дохода4800

    Вид дохода для страховых взносов – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами


    Займ6.png


    Для начисления НДФЛ с суммы прощенного долга используется документ Доход в натуральной форме. Меню ЗарплатаНатуральные доходы


    Займ7.png


    Нажимаем кнопку Создать

    Вид дохода – Сумма прощенного долга по займу

    Дата получения дохода – день прощения долга


    Займ8.png


    Подбираем сотрудника и в поле результат указываем сумму прощенного долга. НДФЛ при этом рассчитается автоматически

    При выплате зарплаты программа удержит данный НДФЛ с доходов сотрудника.

    Ситуация II. Физическое лицо не является сотрудником организации – в этом случае все расчеты ведутся в программе Бухгалтерия предприятия.

    Автоматического расчета нет. Поэтому для корректного заполнения отчета 6-НДФЛ в программе Зарплата и управление персоналом необходимо только указать доход и НФДЛ с суммы прощенного долга.

    Регистрация дохода и НДФЛ в программе производится документом Операция учета НДФЛ, меню Налоги и взносыОперация учета НДФЛ.


    Займ9.png


    В документе выбираем Сотрудник – выбирается из справочника физических лиц.

    Дата операции, дата получения дохода – это даты прощения долга физическому лицо.

    На вкладке Доходы указываем код 4800, вид дохода – Натуральный доход (основная налоговая база), указываем сумму прощенного долга


    Займ10.png


    Переходим на вкладку Исчисленно по 13% (30%) кроме дивидендов


    Займ11.png


    Вид дохода указываем - Натуральный доход (основная налоговая база)

    Если физическому лицу не выплачиваются никакие доходы, то и удержать НФДЛ не получится.

    В таком случае вкладка Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам не заполняем. Отчет 6-НФДЛ передается с информацие о невозможности удержания налога с физического лица.

    Если физическому лицу выплачивают доходы, и есть возможность удержать НДФЛ, то отразить удержанный НДФЛ можно через Операцию учета НДФЛ заполнив владки Удержано по всем ставкам и перечислено по всем ставкам.

    Допустим физическому лицу был выплачен некий доход 14.09.2022, с суммы выплаченного дохода организация удержала НДФЛ с суммы прощенного долга.


    Займ12.png


    Создаем новый документ Операция учета НДФЛ

    Займ13.png


    Заполняем вкладку Удержано по всем ставкам

    Дата получения дохода – дата выплаты дохода, с которого был удержан доход в натуральной форме

    Ставка выбирается в зависимости от статуса физического лица и предела в 5 млн. рублей на полученный доход.

    Указываем сумму удержанного НДФЛ

    Срок перечислений указываем – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)

    Вид дохода – Натуральный доход (основная налоговая база)

    Далее заполняем вкладку Перечислено по всем ставкам.

    Указываем месяц за который перечисляем НДФЛ, ставку, сумму перечисленного НДЛФ и реквизиты платежа


    Займ14.png


    Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму ниже или позвоните 

    по тел.+7 (812) 334-44-71  


    Воспользуйтесь нашей услугой Автоматизация бизнеса 1C.

    Кейс
    Заключение договора с резидентом Республики Казахстан
    Кейс
    ИП УСН и патент. Помощник по ПСН не видит уплаты налога.
    Кейс
    Перевод справки об отсутствии судимости
    Кейс
    НДС (налоговый агент) при покупке электронных услуг у иностранной компании. Постоплата.
    Кейс
    Налоговый расчет при выплате дохода иностранному поставщику за товар
    Кейс
    Автоматическое заполнение поля "Реестр составил" в документе "Реестр прямых выплат"
    Кейс
    Распределение чистой прибыли
    Кейс
    Как в ЗУП 3.1 сторнировать дивиденды?
    Кейс
    Представление Налогового расчета в налоговый орган при выплате дохода иностранному поставщику
    Кейс
    Как установить дату запрета изменения данных?
    Кейс
    Подтверждение расходов по налогу на прибыль при работе с самозанятыми
    Кейс
    Как увидеть наименования регистров в документах?
    Кейс
    Установка пароля пользователю для входа в программу
    Кейс
    Запрет курения в рабочее время
    Кейс
    Внесение справки о наличии (отсутствии) судимости в программе Зарплата и управление персоналом 8.3
    Кейс
    Как настраивать/добавлять кнопки командной панели в 1С
    Кейс
    Отчет по прослеживаемым основным средствам
    Кейс
    Избавляемся от перерасчетов в документе Начисление зарплаты и взносов в программе Зарплата и управление персоналом 8.3
    Кейс
    Можно ли уволить сотрудника, если он находится в СИЗО?
    Кейс
    Как в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 изменить вид Поступления/списания с расчетного счета