• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Прощение долга по договору займа
    Автоматизация 25 июля 2023

    Прощение долга по договору займа

    Организация простила долг по займу, как отразить это в программе и удержать НДФЛ с суммы прощенного долга.

    Ситуация I. Физическое лицо, является сотрудником организации.

    Сотрудник получил займ от организации, организация приняла решение простить долг. Договор займа был заведен в программе ЗУП.

    Для регистрации прощения долга необходимо сделать следующее.

    1. Ввести документ Погашение займа сотруднику. Данный документ необходим, чтобы программа перестала считать займ и начислять проценты.

    Также при заведении данного документа начисляться материальная выгода и НДФЛ с нее, при необходимости (напоминаем, что согласно Федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ мат. выгода освобождена от обложения НДФЛ в 2021 – 2023 гг.)

    Документ автоматически рассчитает оставшийся долг по займу.

    Документ находится в меню Зарплата – См. также – Займы сотрудникам


    Займ1.png


    Далее можно создать документ на основании документа Договор займа или создать по кнопке создать.

    В поле Датауказываем дату прощения долга

    Указываем сотрудника и выбираем договор займа, долг по которому прощаем.


    Займ2.png

    В документе на дату создания документа видна сумма непогашенной задолженности, указываем ее в поле Сумма.

    Документ проводим.

    В расчетном листочке можно увидеть сумму материальной выгоды и сумму НДФЛ с нее. В нашем примере НДФЛ с мат. выгоды не начисляется. Поэтому в расчетном листочке отобразится только сумма мат. выгоды.


    Займ3.png


    2. Зарегистрируем доход с суммы прощенного долга.

    Для этого создадим новый вид начисления меню НастройкаНачисленияСоздать


    Займ4.png



    Название - Сумма прощенного долга по займу.

    Назначение начисления – Доход в натуральной форме

    Начисление выполняется – По отдельному документу – Доход в натуральной форме

    Расчет и показатели – Результат вводится фиксированной суммой


    Займ5.png


    Переходим на вкладку Налоги, взносы, бухучет

    НДФЛкод дохода4800

    Вид дохода для страховых взносов – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами


    Займ6.png


    Для начисления НДФЛ с суммы прощенного долга используется документ Доход в натуральной форме. Меню ЗарплатаНатуральные доходы


    Займ7.png


    Нажимаем кнопку Создать

    Вид дохода – Сумма прощенного долга по займу

    Дата получения дохода – день прощения долга


    Займ8.png


    Подбираем сотрудника и в поле результат указываем сумму прощенного долга. НДФЛ при этом рассчитается автоматически

    При выплате зарплаты программа удержит данный НДФЛ с доходов сотрудника.

    Ситуация II. Физическое лицо не является сотрудником организации – в этом случае все расчеты ведутся в программе Бухгалтерия предприятия.

    Автоматического расчета нет. Поэтому для корректного заполнения отчета 6-НДФЛ в программе Зарплата и управление персоналом необходимо только указать доход и НФДЛ с суммы прощенного долга.

    Регистрация дохода и НДФЛ в программе производится документом Операция учета НДФЛ, меню Налоги и взносыОперация учета НДФЛ.


    Займ9.png


    В документе выбираем Сотрудник – выбирается из справочника физических лиц.

    Дата операции, дата получения дохода – это даты прощения долга физическому лицо.

    На вкладке Доходы указываем код 4800, вид дохода – Натуральный доход (основная налоговая база), указываем сумму прощенного долга


    Займ10.png


    Переходим на вкладку Исчисленно по 13% (30%) кроме дивидендов


    Займ11.png


    Вид дохода указываем - Натуральный доход (основная налоговая база)

    Если физическому лицу не выплачиваются никакие доходы, то и удержать НФДЛ не получится.

    В таком случае вкладка Удержано по всем ставкам и Перечислено по всем ставкам не заполняем. Отчет 6-НФДЛ передается с информацие о невозможности удержания налога с физического лица.

    Если физическому лицу выплачивают доходы, и есть возможность удержать НДФЛ, то отразить удержанный НДФЛ можно через Операцию учета НДФЛ заполнив владки Удержано по всем ставкам и перечислено по всем ставкам.

    Допустим физическому лицу был выплачен некий доход 14.09.2022, с суммы выплаченного дохода организация удержала НДФЛ с суммы прощенного долга.


    Займ12.png


    Создаем новый документ Операция учета НДФЛ

    Займ13.png


    Заполняем вкладку Удержано по всем ставкам

    Дата получения дохода – дата выплаты дохода, с которого был удержан доход в натуральной форме

    Ставка выбирается в зависимости от статуса физического лица и предела в 5 млн. рублей на полученный доход.

    Указываем сумму удержанного НДФЛ

    Срок перечислений указываем – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)

    Вид дохода – Натуральный доход (основная налоговая база)

    Далее заполняем вкладку Перечислено по всем ставкам.

    Указываем месяц за который перечисляем НДФЛ, ставку, сумму перечисленного НДЛФ и реквизиты платежа


    Займ14.png


    Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму ниже или позвоните 

    по тел.+7 (812) 334-44-71  


    Воспользуйтесь нашей услугой Автоматизация бизнеса 1C.

    Кейс
    Регистрация граждан Белоруссии в РФ: сроки, нормы и практика
    Кейс
    Как оформить перевод сотрудника к другому работодателю ЗУП редакция 3.1
    Кейс
    Компенсация отгулов при увольнении
    Кейс
    Кто должен платить за старые долги? Разбираем права нового собственника квартиры
    Кейс
    Возврат займа контрагенту
    Кейс
    Как загрузить документ поступления из файла (быстрый доступ)
    Кейс
    Отчет о розничных продажах. Групповое изменение субконто по одной номенклатуре
    Кейс
    Право на запрос персональных данных покупателя при возврате некачественного товара
    Кейс
    Количество отгулов, оставшееся у сотрудника
    Кейс
    Отчётность членов КФХ по доходам: нужно ли сдавать 3-НДФЛ?
    Кейс
    Ответственность за самовольную установку рекламной конструкции
    Кейс
    Размер суточных при загранкомандировке с 01.01.2025, не облагающийся НДФЛ
    Кейс
    Как принять к вычету НДС, ранее учтенный в стоимости услуг
    Кейс
    Порядок учета доходов в целях исчисления налога УСН
    Кейс
    ЕНС. ИП личные налоги физического лица
    Кейс
    Увольнение по собственному желанию, после получения предупреждения о сокращении должности
    Кейс
    Доходы и расходы по УСН при применении НДС с 2025 года
    Кейс
    Безвозмездная передача автомобиля физлицу: НДС, НДФЛ и оформление документов
    Кейс
    Пониженный тариф для МСП с 01.01.2025
    Кейс
    Вычеты на детей в 2025 году