• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Материальная помощь сотруднику, не облагаемая в НУ и страховые взносы с этой выплаты, учитываемые при расчете налога на прибыль
    Автоматизация 08 августа 2023

    Материальная помощь сотруднику, не облагаемая в НУ и страховые взносы с этой выплаты, учитываемые при расчете налога на прибыль

    Для начисления материальной помощи сотруднику нужно создать вид начисления в справочнике начислений.

    Раздел «Зарплата и кадры» - Справочники и настройкиНастройки зарплатыРасчет зарплатыНачисления.


    матпомощь1.png


    матпомощь2.png


    Создаем вид начисления «Материальная помощь». Код дохода по НДФЛ – 2760 «Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию».

    Не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4 000 руб. за налоговый период. Категория дохода – Прочие доходы.

    Вид дохода по Страховым взносам - Материальная помощь, облагаемая страховыми взносами частично.

    Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, не подлежат обложению страховыми взносами в сумме, не превышающей 4 000 руб. на одного работника за расчетный период.

    матпомощь3.png

    Эта выплата не учитывается в расчете налога на прибыль, поэтому способ отражения расходов настраиваем через счет 91.02 со статьей Прочих внереализационных доходов (расходов), не принимаемой в НУ.

    матпомощь4.png


    матпомощь5.png

    А для того, чтобы страховые взносы с такой материальной помощи учесть в расходах при расчете налога на прибыль, нужно настроить справочник «Статьи затрат по зарплате».

    Раздел «Зарплата и кадры» - Справочники и настройкиНастройки зарплатыОтражение в учётеСтатьи затрат по зарплате.


    матпомощь6.png

    В этот справочник добавить статьи с видом статей затрат – Страховые взносы и ФСС НС.

    Статья затрат начисления в нашем случае из справочника «Прочие доходы и расходы» - Матпомощь, не учитываемая в целях налогообложения.


    матпомощь7.png


    матпомощь8.png


    А Cтатья затрат – Страховые взносы с матпомощи, созданная нами в справочнике «Прочих доходов и расходов».


    матпомощь9.png


    матпомощь10.png


    Аналогично настраиваем статью затрат по зарплате по виду статьи «ФСС НС».


    матпомощь11.png


    матпомощь12.png


    Начисляем материальную помощь документом «Начисление зарплаты».


    матпомощь13.png


    матпомощь14.png


    матпомощь15.png


    В движениях документа видим, что сама материальная помощь не учтена в НУ, а страховые взносы на неё будут учтены в расходах при расчете налога на прибыль.


    Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму ниже или позвоните 

    по тел.+7 (812) 334-44-71  


    Воспользуйтесь нашей услугой Сопровождение 1C ИТС.

    Кейс
    Распространяется ли запрет на заключение договоров потребительского займа (кредита) на иные цели?
    Кейс
    УСН с НДС. Реализация сторнирует часть дохода
    Кейс
    Как в справочник Подразделений добавить регистрацию в ИФНС
    Кейс
    Формирование уставного капитала АО (акции)
    Кейс
    УСН без НДС. С поступления выделяется сумма НДС.
    Кейс
    Как продлить заявление на детские вычеты по НДФЛ?
    Кейс
    Как изменить фамилию сотрудника в ЗУП
    Кейс
    Налогообложение членских взносов в СНТ
    Кейс
    Направление сотрудника на обучение (повышение квалификации)
    Кейс
    Регистрация граждан Белоруссии в РФ: сроки, нормы и практика
    Кейс
    Как оформить перевод сотрудника к другому работодателю ЗУП редакция 3.1
    Кейс
    Компенсация отгулов при увольнении
    Кейс
    Кто должен платить за старые долги? Разбираем права нового собственника квартиры
    Кейс
    Возврат займа контрагенту
    Кейс
    Как загрузить документ поступления из файла (быстрый доступ)
    Кейс
    Отчет о розничных продажах. Групповое изменение субконто по одной номенклатуре
    Кейс
    Право на запрос персональных данных покупателя при возврате некачественного товара
    Кейс
    Количество отгулов, оставшееся у сотрудника
    Кейс
    Отчётность членов КФХ по доходам: нужно ли сдавать 3-НДФЛ?
    Кейс
    Ответственность за самовольную установку рекламной конструкции