Как отразить выдачу подарка стороннему физическому лицу, ЗУП 3.1

Рассмотрим пример 1 – стороннему физическому лицу выдали подарок в натуральной форме, стоимость которого превышает 4 000 руб. Необходимо исчислить НДФЛ, удержать, перечислить в бюджет и отразить в отчетности по НДФЛ.

Будем использовать документ Операция учета НДФЛ (Налоги и взносы). При этом стоимость подарка и НДФЛ с него не попадут в Отражение зарплаты в бухучете. Проводки в 1С Бухгалтерии не синхронизируются.

Рассмотрим вручение подарков резидентам кроме стоимости ценных бумаг (код 2720).

Заполняем вкладку Доходы. Вид дохода – Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ. Заполняем сумму дохода и сумму вычета.

Далее вкладка Исчислено по ставке 13% (30%) – заполняем сумму налога.

Если у физического лица нет другого дохода, кроме подарка, то мы не сможем удержать НДФЛ с подарка. В таком случае заполняем вкладку Передано в налоговый орган.

Если можем удержать НДФЛ с подарка, то заполняем вкладку Удержано по всем ставкам.

Рассмотрим пример 2 – стороннему физическому лицу выдали подарок, стоимость которого не превышает 4 000 руб.

Установим флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда (Настройка – Расчет зарплаты)

Далее Зарплата – Начисление прочих доходов, Создать. Выбираем Вид дохода – Выдача подарков. В табличной части укажем физическое лицо, заполняем сумму.