Автоматизация 01 октября 2024

Патенты. Оплата по патенту после окончания срока его действия.

Рассмотрим ситуацию на примере.

ИП применяет УСН и Патент. На 2021 есть два патента. Один с 01.01.21 по 30.06.21. Второй – с 01.07.21 по 31.12.21г.

патент1.png

По первому патенту выполнены работы 31.05.21.

патент2.png

А оплата поступила 05.07.21, уже в период действия второго патента.

В Выписке банка возникает ошибка, при заполнении поля Авансы в НУ.

патент3.png

патент4.png

Но эта ошибка позволяет провести документ.

При этом сумма оплаты отразится как Доходы (ЕНВД) и не попадает ни в доход УСН, ни в доход по патенту, что бы мы ни выбрали в поле Авансы в НУ.

патент5.png

Если есть второй патент (на тот же вид деятельности, что и первый патент), то отражаем доход вручную. Операции - Запись книги доходов по патенту.

патент6.png

патент7.png

После этого доход попадает в книгу доходов по патенту.

Если поступила оплата и у ИП нет действующего патента, то доход надо учесть по деятельности УСН. Так же сформировав запись вручную. Операции – Записи книги доходов и расходов УСН.

патент9.png

Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму или позвоните
по тел.+7 (812) 334-44-71