ВЭД-отчетность 2025: как пройти квартальный финиш без штрафов и нервов

• требования к соблюдению норм валютного законодательства; • особенности проведения расчетов в иностранной валюте; • взаимоотношения с банками по осуществлению расчетов и предоставлению документов для валютного контроля; • меры ответственности за нарушение валютного законодательства РФ.

• Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов. • Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения. • Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета; • Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций; • Как подтвердить применение ставки «0» процентов при экспорте; начисление НДС 22% при неподтвержденном экспорте. • Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.

• Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами - участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. • Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет. • Какая ставка НДС (22%) применяется в 2026 году при реализации работ, услуг. • Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.

условия поставки товаров, что важно знать при заключении договоров поставки

основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС, подача информации в ИФНС, корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров; документооборот, основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС). Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.

Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС. Порядок отражения в учете, подход в применению разных ставок при ввозе и реализации товаров. Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе. Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.

• Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами - участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС. • Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента. • Квалификация электронных услуг , как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.

• Учет процентов по контролируемым займам. • Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2026 и последующих годах. • Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): основания для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям ( изменения в статью 309 НК РФ). Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения. • Требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@)