Полугодовой отчёт за 2023 г. Разбираем практические примеры и сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Единый налоговый счет. Последние разъяснения ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

Изменения 2023 года (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов) Учет курсовых разниц в 2023 году Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом) Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики; Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

Изменения 2023 года срок уплаты налога и применения вычета при исполнении обязанностей налогового агента; льгота по НДС при реализации прав на ПО и др. Сложные и спорные вопросы: раздача товаров в рекламных целях; безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества, бесплатное питание для сотрудников и клиентов и др.); штрафные санкции по хозяйственным договорам; cписание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания); вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики; вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам; авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности; корректировочные и исправленные счета-фактуры.

Ответы на вопросы