Полугодовой отчёт в 2025 году. Разбираем практические примеры и сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

• Изменения 2025 года: - применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО); - федеральный инвестиционный налоговый вычет; - расходы на рекламу и др. • Сложные и спорные вопросы учета доходов и расходов: - деление расходов на прямые и косвенные - учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом - амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ - займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные - расходы прошлых лет

• Изменения 2025 года: - сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы) • Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества) • Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть • Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС? • Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам: требования к документам и счетам-фактурам • Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур • Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов