Подготовка годовой отчетности в 2023 году. Новое в налогообложении

Проблемы правоприменительной практики, связанные с бухгалтерским учётом:

основные направления реформирования бухгалтерского учёта в период 2024 – 2026 годов; (не)адекватность бухгалтерской оценки активов и выручки; открытость информации относительно законности источников финансирования организации; вопросы своевременного списания дебиторской и кредиторской задолженности; изменение требований по месту хранения первичных документов; обязательность передачи бухгалтерских документов при смене руководителя организации.

Изменения в сфере гражданского законодательства:

расширение доступности сведений из ЕГРЮЛ; упрощённое исключение из ЕГРЮЛ по инициативе организации; новые основания для исключения из ЕГРЮЛ по инициативе регистрирующего органа и последствия такового; применение сервиса МЧД; определение момента изменения прав и обязанностей при изменении или расторжении договора.

Изменения в НК РФ:

переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС; уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС, а также возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС; изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.

Ожидаемые с 01.01.2024 года поправки в часть первую НК РФ:

введение возможности принятия налоговыми органами предварительных обеспечительных мер после начала налоговой проверки; ведение возможности производства выемки документов на стадии рассмотрения материалов налоговой проверки; упрощение процедур пересчёта налоговых обязательств по контролируемым сделкам; введение возможности внесудебного взыскания доначислений по контролируемым сделкам.

Текущие вопросы взаимодействия с налоговыми органами:

необходимость подачи уведомления о КИК при начале процедуры ликвидации иностранной организации; обоснованность запросов по статье 93 и 93.1 НК РФ (мнение ФНС РФ); (не)обоснованность повторных проверочных мероприятий; нарушения при проведении мероприятий налогового контроля и последствия таковых; отказ от «сотрудничества» и дачи показаний: последствия. обязательность «налоговой реконструкции»; установление реального ущерба бюджета при привлечении налогоплательщика к имущественной ответственности.

Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) трансграничных «электронных» услуг, а также перечень таких услуг. Планирование новых правил при продажи товаров в рамках ЕАЭС через посредников

Введение новых льгот по НДС: рекламные расходы, туризм, строительство

Введение новой обязанности налогового агента по НДС

Отдельные вопросы исчисления налоговой базы: передача товаров для тестирования и апробации, передача подарочных сертификатов

Изменения в составе товаров, облагаемых по ставке 10%:

детские товары; продовольственные товары; медицинские изделия.

Последствия для ценообразования в рамках заключённых договоров при изменения статуса налогоплательщика НДС

Изменения в части оформления счетов-фактур в связи с расширением случаев применения норм о прослеживаемости товаров

Некоторые вопросы возмещения НДС при неурегулированности расчётов между сторонами договора

Анализ законности источников финансирования организации как основание для возмещения НДС

Продление периода действия упрощённого порядка возмещения НДС

Изменения в составе необлагаемых доходов

Признание отдельных доходов: субсидии на возмещение расходов или на возмещение неполученных доходов, а также доходы от безвозмездного пользования чужими активами

Урегулирование вопросов списания кредиторской и дебиторской задолженности

Обоснование расходов: по структуре, по составу и технологическому основанию

Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, а также введение повышающих коэффициентов амортизации

Признание расходов по лизинговым договорам

Расширение расходов по имущественному страхованию

Ожидаемое увеличение размера компенсации за использование личного транспорта в служебных целях

Создание резерва по ремонту основных средств и гарантийным обязательствам

Вопросы представления налоговой декларации по налогу на прибыль при закрытии обособленных подразделений

Вопросы исполнения обязанности налогового агента по налогу на доходы

Введение новых правил признания постоянного представительства иностранной организации на территории Российской Федерации

Уточнение перечня необлагаемых выплат

Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога

Последствия исключения страхователя из реестра СМП

Особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ на последней неделе года

Введение в 2023 году «промежуточных» налоговых уведомлений по НДФЛ

Новые с 2024 года правила представления уведомлений и уплаты НДФЛ

Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров

Исчисление НДФЛ в отношении налоговых нерезидентов: налоговые органы могут доказать время пребывания за пределами Российской Федерации

Изменения в составе необлагаемых выплат:

компенсация для «удалённых» работников; компенсация при разъездном характере работы.

Введение упрощённого порядка применения социальных налоговых вычетов

Уточнения применения имущественного налогового вычета

Исполнение обязанности налогового агента: по договорам с предварительной оплатой, по договорам найма

Упрощение процедуры снятия с налогового учёта транспортных средств, погибших или находящихся в розыске

Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество

Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления

Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости

Подготовка годовой отчетности в 2023 году. Новое в налогообложении

Для кого
этот семинар

Программа мероприятия

Лекторы

Подготовка годовой отчетности в 2023 году. Новое в налогообложении

Для кого этот семинар

Программа мероприятия

Лекторы

Для кого
этот семинар