Оптимизация налогов и расходов в 2026 году. Разбираемся, как законно сэкономить на налогах, и анализируем судебную практику

основные направления по ужесточению и усилению контроля для отдельных секторов экономики ( к кому придут и что проверят). Основные изменения в налоговом законодательстве 2026г., правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

расчет налоговой нагрузки. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Обновленная методика ФНС по оценке деловой репутации компаний.

Налоговое планирование по налогу на прибыль, НДФЛ и страховым взносам. Какие доходы можно не включать в расчет налога. Учет кредиторской и дебиторской задолженности, распределение прибыли и выплата дивидендов, в т.ч. за прошлые налоговые периоды. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2026г. Экономическая обоснованность и документальная подтвержденность расходов. Признание затрат на материалы, начисление амортизации, арендные и лизинговые платежи и др. прочие расходы. Как сэкономить на НДФЛ и взносах за счет фонда оплаты труда. Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию. Соцпакет для работников. Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли. Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми - как способ получения обоснованной налоговой выгоды.

1. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными. 2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации. 3. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля. 4. Ответы на вопросы.