Оптимизация налогов и расходов в 2025 году. Разбираемся, как законно сэкономить на налогах, и анализируем судебную практику.

Новые критерии и новый подход налоговых органов к определению рисков по системе ИАС КБ

Как нормы ГК РФ выгодно использовать в налоговом планировании и по каким гражданско-правовым отношениям могут возникать проблемы с налоговыми органами. Почему налоговый орган не любит посредников? Сделки с взаимозависимыми лицами и независимыми лицами с отклонением от рыночной стоимости.

Какие резервы выгодно формировать по налогу на прибыль в 2025г. Экономическая обоснованность и документальная подверженность расходов. Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, арендные и лизинговые платежи и другие расходы. Переквалификация компенсации, выплачиваемой за использование личного имущества работника, в премию. Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли. Программа лояльности (скидки, бонусы, премии) как элемент маркетинговой политики компании. Гражданско-правовые договоры с ИП и самозанятыми, УСН, АУСН и НПД как способ получения обоснованной налоговой выгоды. Льготы по страховым взносам в 2025г.

1. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными. 2. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации. 3. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля. 4. Ответы на вопросы