• Кейсы и публикации
  • О компании
  • Контакты
Что вы ищете
    Ответственность за валютные нарушения: ВС РФ обобщил практику
    Право 02 июля 2024

    Ответственность за валютные нарушения: ВС РФ обобщил практику

    С какого момента исчисляют срок давности за незаконную валютную операцию? Накажут ли, если все уполномоченные банки отказались открывать счет? Допускается ли прощение долга нерезиденту? Ответы на эти и другие вопросы в новом обзоре.

     

    Наличные расчеты с физлицами - нерезидентами

    В обзоре приведены примеры недопустимых расчетов наличными рублями.

    Речь идет о таких операциях:

    • продажа подержанного грузовика, при этом торговлей автомобилями компания-продавец профессионально не занималась;

    • продажа квартиры иностранному гражданину;

    • возврат займа, при этом организация-заимодавец не была банком и не оказывала финуслуги населению;

    • выдача займа, прикрывающего расчеты с иностранной компанией;

    • выплата зарплаты, стипендии наличными деньгами, в т.ч. из-за того, что получатель уклоняется от оформления банковской карты.

    Подобные нарушения не являются длящимися, срок давности считают со дня совершения незаконной валютной операции.

     

    Открытие счетов и учет контрактов в уполномоченном банке

    Директора и организацию не накажут, если все уполномоченные банки отказались открывать счет в валюте контракта.

    Нельзя поставить на учет контракт, который ранее был снят с учета в другом банке по причине расторжения.

     

    Репатриация валюты

    Прощение долга не освобождает резидента от ответственности, если он не вернул средства, уплаченные за неполученные товары.

    Не накажут за невозвращение аванса, если договор был исполнен не полностью, но аванс нерезидент отработал.

    Если в контракте нет срока возврата средств, при определении момента, с которого наступает ответственность, нужно ориентироваться на срок поставки, а не на срок действия договора.

     

    Отчет о движении средств на зарубежных счетах

    Обязанность отчитываться не распространяется на счета для учета прав на ценные бумаги.

     

    Расчет административного штрафа

    Если в ходе одной проверки выявили несколько незаконных валютных операций, то штраф рассчитывают исходя из суммы всех операций. При этом для должностных лиц штраф не может превышать 30 тыс. руб.

     

    Документ: Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)

    Документ предоставлен КонсультантПлюс

    Если вам требуется доступ в систему КонсультантПлюс - заполните форму
    Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму или позвоните
    по тел.+7 (812) 334-44-77

    Право 09 июля
    Подборка интересных судебных споров за II квартал 2024 года для бухгалтера бюджетной организации
    Право 09 июля
    Ежегодный отпуск работников: интересные примеры из практики за 2023 - 2024 годы
    Право 05 июля
    Новый продукт "Управление государственным (муниципальным) имуществом" от КонсультантПлюс
    Право 05 июля
    Новый продукт для специалистов по закупкам от КонсультантПлюс
    03 июля
    Поздравляем победителей праздничного квиза!
    Право 02 июля
    Ответственность за валютные нарушения: ВС РФ обобщил практику
    Право 02 июля
    Прожиточный минимум: интересные споры за 2024 год о выплате пособий семьям с детьми
    Право 25 июня
    Налоговая реформа: комитет госдумы дал рекомендации по проекту
    Право 25 июня
    Какие важные изменения ждут юриста в III квартале 2024 года
    Право 25 июня
    Налоги, взносы и отчетность в июле 2024 года: основные изменения
    Право 18 июня
    Охрана труда: интересные ответы онлайн-инспекции за апрель - май 2024 года
    Право 18 июня
    Топ-3 "поворотных" дел арбитражных судов округов для юриста: май 2024 года
    Право 18 июня
    Изменения ГПК РФ начнут действовать с 1 сентября 2024 года
    Право 04 июня
    Обзор ВС РФ N 1 (2024): на какие позиции обратить внимание
    Право 04 июня
    Налоговая реформа РФ: обзор последних новостей
    27 мая
    Примите участие в интерактивном мини-квизе!
    24 мая
    С Днём кадрового работника!
    Право 21 мая
    Убытки госзаказчиков: интересные примеры из практики за 2022 - 2024 годы
    Право 21 мая
    Топ-3 "поворотных" дел арбитражных судов округов для юриста: апрель 2024 года
    Право 21 мая
    Топ-3 "поворотных" дел кассации по налогам за I квартал 2024 года