УСН (Д-Р) отражение в расходах аренды ТС у сотрудника
Организация на УСН (Доходы минус Расходы).
Арендует транспортное средство (ТС) у сотрудника.
Ежемесячная плата за аренду ТС = 5 747 руб. НДФЛ 747 руб.
Аренду и удержание НДФЛ начисляем операцией вручную.
При выплате арендной платы в книгу доходов и расходов сумма аренды попадает, если оплата оформлена документом Списание с расчетного счета с видом Прочие и заполнено поле Расходы УСН.
Или, как в нашем случае, перечисление наличных.
В КУДИР данные отражаются.
Для отражения в расходах НДФЛ, удержанного с аренды надо в выписке банка изменить Вид операции на Прочие списания. Счет Д 68.01.1, вид платежа Налоги (взносы): начислено/ уплачено. И заполнить поле Расходы УСН.
При такой операции для корректного отражения НДФЛ в отчетности (6-НДФЛ) надо, кроме трех обязательных закладок (Доходы, Исчислено и Удержано) еще заполнять вкладку Перечислено по всем ставкам в документе Операция учета НДФЛ.
В КУДИР попадает и расход по аренде, и НДФЛ.
Если вам требуется консультация по волнующим вопросам - заполните форму или позвоните
по тел.+7 (812) 334-44-71